Einleitung
Krypto-Steuern machen vielen Angst. In Frankreich folgen sie seit 2019 klaren Regeln. Die gute Nachricht: solange du deine Kryptos hältst, hast du nichts zu zahlen. Die Steuer wird nur in bestimmten Momenten ausgelöst. Dieses Modul erklärt dir alles einfach, damit du regelkonform und entspannt bist. Wichtig: dieser Inhalt ist pädagogisch, keine persönliche Steuerberatung — für deine Situation einen Experten konsultieren.
Das Prinzip: nur bestimmte Vorgänge sind steuerpflichtig
In Frankreich folgt die Krypto-Steuer einem einfachen Prinzip: du wirst nur besteuert, wenn du deine Kryptos in klassische Währung (Euro) umwandelst oder damit ein Gut/Dienstleistung bezahlst. Solange Kryptos Kryptos bleiben, hast du nichts zu zahlen, selbst wenn ihr Wert explodiert.
Das nennt man den „Steuertatbestand“. Kein Tatbestand = keine Steuer. Du kannst also über Jahre unrealisierte Gewinne ansammeln, ohne dem Staat etwas zu schulden.
Jede Krypto-Operation ist steuerpflichtig, auch das Halten.
In Wirklichkeit : Überhaupt nicht. Halten = 0 €. Krypto gegen Krypto tauschen (z. B. BTC → ETH) = 0 €. Nur der Verkauf in Euro (oder eine Bezahlung) ist steuerpflichtig. Du kannst 10 Jahre lang Buchgewinne ansammeln, ohne etwas zu schulden.
Der PFU 30 %: das Standardregime
Für Privatpersonen (gelegentliche Anleger) gilt in Frankreich der PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) von 30 % auf die Gewinne beim Verkauf von Krypto gegen Euro. Diese 30 % bestehen aus: 12,8 % Einkommensteuer + 17,2 % Sozialabgaben.
Du kannst auch den progressiven Einkommensteuertarif wählen, wenn das günstiger ist (meist bei niedriger Steuerklasse). Optimieren liegt bei dir.
Gut zu wissen: liegt die Summe deiner Jahresverkäufe unter 305 €, bist du steuerfrei. Praktisch für ganz kleine Anleger.
- PFU 30 % (12,8 % ESt + 17,2 % Sozial) auf Gewinne.
- Wahl zum progressiven Tarif möglich.
- Befreiung bei Jahresverkäufen < 305 €.
Wie wird der Gewinn berechnet?
Vereinfachte Formel: Gewinn = Verkaufspreis − (Gesamtanschaffungspreis × verkaufter Wert ÷ Gesamtportfoliowert). Konkret berücksichtigt die Verwaltung bei jedem Verkauf den verkauften Anteil deines Gesamtportfolios und berechnet anteilig den Gewinn.
Komplizierter als bei einer klassischen Aktie. Glücklicherweise gibt es Tools, die das automatisieren: Waltio, Koinly, Accointing. Sie verbinden sich mit die Plattform und rechnen alles für dich. Sehr nützlich für die Erklärung.
Was NICHT steuerpflichtig ist
Drei alltägliche Vorgänge lösen in Frankreich keine Steuer aus: 1) HODLen (Kryptos einfach halten), 2) eine Krypto gegen eine andere tauschen (z. B. BTC gegen ETH), 3) Kryptos per Schenkung/Erbe erhalten (klassische Übertragungsregeln gelten aber).
Erträge (Yield, Staking) sind ein Sonderfall: technisch als Einkommen steuerpflichtig, in der Praxis wird aber beim Umtausch in Euro abgerechnet.
Die DCA-Falle
Machst du 3 Jahre lang DCA, wird dein „durchschnittlicher Anschaffungspreis“ zu einer komplexen Rechnung. Tools wie Waltio rechnen das automatisch aus dem die Plattform-Export. Nicht per Hand machen.
Wie man konkret erklärt
Jedes Jahr füllst du in der Steuererklärung (April–Juni) das Formular 2086 aus, wenn du steuerpflichtige Verkäufe hattest. Krypto-Konten im Ausland sind zusätzlich im Formular 3916-bis zu erklären.
Da die Plattform französisch ist, brauchst du deine die Plattform-Konten nicht ins 3916-bis einzutragen. Echter Verwaltungsvorteil (Nutzer von Binance oder Coinbase müssen das hingegen tun).
- Formular 2086 für Krypto-Gewinne.
- Formular 3916-bis für Konten im Ausland (nicht für die Plattform).
- Empfohlene Tools: Waltio, Koinly, Accointing.
Was du dir merken solltest
- 01Solange du deine Kryptos hältst, zahlst du nichts — kein Steuertatbestand.
- 02PFU 30 % auf Gewinne Krypto → Euro (Wahl zum Tarif möglich).
- 03Krypto → Krypto ist NICHT steuerpflichtig (aber für die Rechnung zu führen).
- 04die Plattform = französisches Konto = kein „Auslandskonto“ zu erklären.
Vereinfachte Berechnung
- Bei jährlichen Veräußerungen ≤ 305 € : keine Steuer.
- Gewinn = Veräußerungspreis − gewichteter Gesamtanschaffungspreis des Portfolios.
- Standardmäßig 30 % Pauschalsteuer: 12,8 % Einkommensteuer + 17,2 % Sozialabgaben.
- Wahloption: progressiver Einkommensteuertarif, falls günstiger.
Pauschalsteuer / PFU
30 % insgesamt, ohne Freibetrag. Einfach zu berechnen, Standardmodus im Simulator.
Progressionsoption
Seit 2019 verfügbar. Nur sinnvoll bei sehr niedrigem Grenzsteuersatz oder bei verrechenbaren Verlusten.
Globales Portfolio
Die Finanzverwaltung betrachtet Gesamtveräußerungspreis, Gesamtanschaffungskosten und Gesamtportfoliowert zum Veräußerungszeitpunkt — nicht Zeile für Zeile pro Coin.
Mit der lokalen Steuerbehörde abzustimmen. Diese Seite bleibt pädagogisch und ersetzt keine persönliche Beratung.
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