Introducción
¿Vives en Italia y te preguntas qué debes declarar sobre tus criptos? Buena noticia: las reglas son más claras de lo que parece. Mientras mantengas tus criptos, no debes nada. El impuesto solo se activa en momentos concretos, y una franquicia anual protege los importes pequeños. Este módulo te lo explica todo de forma sencilla para que estés en regla y tranquilo. Importante: este contenido es didáctico, no es un asesoramiento fiscal personalizado — consulta a un commercialista (asesor fiscal) para tu situación.
El principio: solo se gravan ciertas operaciones
En Italia, como en muchos países, solo tributas cuando realizas una ganancia — es decir, cuando conviertes tus criptos en euros o sales del mundo cripto. Mientras mantengas tus criptos, aunque su valor suba, no tienes nada que declarar sobre esa plusvalía latente.
La clave propia de Italia: una franquicia anual (franchigia) de 2 000 € sobre el total de tus plusvalías cripto acumuladas en el año. Si la suma de tus ganancias realizadas en el año se queda en 2 000 € o por debajo, no pagas impuesto. Por encima, se aplica el 26 %.
En cuanto toco mis criptos, debo pagar el 26 %.
En realidad : No tan rápido. La franquicia de 2 000 € protege tus pequeñas ganancias: si el total de tus plusvalías del año se queda por debajo de ese umbral, no pagas nada. Y mantener tus criptos sin venderlas no genera ningún impuesto.
El tipo del 26 % y la franquicia de 2 000 €
El régimen italiano aplica un tipo fijo (flat) del 26 % sobre las plusvalías cripto. Este tipo no se aplica desde el primer euro: primero hay que superar la franquicia (franchigia) de 2 000 € de ganancias acumuladas en el año.
En la práctica: la franquicia se aprecia sobre el total de tus plusvalías cripto del año, no operación por operación. Sumas todas tus ganancias realizadas y solo la parte que supera el umbral cuenta para saber si tributas.
- Plusvalía anual acumulada ≤ 2 000 €: sin impuesto.
- Plusvalía anual acumulada > 2 000 €: 26 % flat.
- El umbral se aprecia sobre el total del año, no por operación.
Atención: la regla cambia en 2026
Desde 2026, según la ley de presupuestos, la franquicia desaparece y el tipo sube al 33 % — comprueba las últimas reglas, ya que la ley evoluciona. Antes de cualquier decisión, confirma el marco vigente con un commercialista.
Intercambios cripto-cripto, bollo y régimen sustitutivo
Sobre los intercambios entre criptos, sé prudente: un intercambio entre criptoactivos con las mismas características puede no ser imponible, pero convertir a euros o a una stablecoin sí es imponible. Las situaciones varían — comprueba la tuya con un profesional antes de sacar conclusiones.
Más allá de las plusvalías, Italia también aplica un impuesto anual sobre el valor de las criptos en posesión: un «bollo» del 0,2 % (equivalente IVAFE). Recae sobre el valor de tu cartera, hayas vendido o no.
Por último, existe una opción: el régimen sustitutivo (imposta sostitutiva / rivalutazione). Permite pagar un impuesto sustitutivo sobre el valor al 1 de enero para reiniciar tu precio de adquisición (cost basis). Es una opción a estudiar según tu situación, no una obligación.
- Cripto → cripto con las mismas características: potencialmente no imponible (a comprobar).
- Conversión a euros o a una stablecoin: imponible.
- Bollo anual del 0,2 % sobre el valor de las criptos en posesión.
- Régimen sustitutivo: opción para reiniciar el precio de adquisición al 1 de enero.
Cómo declarar en la práctica
Tus plusvalías cripto se declaran en el Quadro RT (rentas financieras) de la declaración Redditi PF, presentada ante la Agenzia delle Entrate. Ahí reportas tus ganancias realizadas una vez superada la franquicia.
Tu plataforma puede estar regulada en el extranjero, pero como residente italiano te corresponde a ti declarar tus propias ganancias a la Agenzia delle Entrate a través del Quadro RT. Conserva un historial limpio de tus operaciones (compras, ventas, fechas, importes): herramientas de terceros pueden ayudarte a consolidarlo todo a la hora de declarar.
- Plusvalías declaradas en el Quadro RT de la declaración Redditi PF.
- Destinatario: la Agenzia delle Entrate.
- Tu plataforma regulada en el extranjero ≠ aun así declaras tú mismo tus ganancias.
Este módulo no es asesoramiento fiscal
Los umbrales, tipos y reglas cambian (en particular el cambio anunciado para 2026). Este contenido es didáctico: para tu situación concreta, consulta a un commercialista y comprueba las últimas reglas con la Agenzia delle Entrate.
Lo que debes recordar
- 0126 % flat sobre las plusvalías cripto, pero solo por encima de 2 000 € de ganancias acumuladas en el año.
- 02La franquicia de 2 000 € se aprecia sobre el total anual, no por operación.
- 03Declaración en el Quadro RT de la declaración Redditi PF (Agenzia delle Entrate).
- 04Desde 2026, la franquicia desaparece y el tipo sube al 33 % — comprueba las últimas reglas.
Cálculo simplificado
- Plusvalía anual ≤ 2 000 €: sin impuesto.
- Plusvalía > 2 000 €: 26 % sobre la parte superior al umbral.
- Declaración en el Quadro RT (rentas financieras).
- Desde 2026: 33 % flat sin franquicia (ley presupuestos 2025).
Umbral 2 000 €
El umbral se aplica al total anual de plusvalías crypto, no por operación.
Bollo anual
Impuesto anual del 0,2 % sobre el valor de las criptos en posesión (equivalente IVAFE).
Régimen sustitutivo
Posible opción para aplicar el tipo al valor declarado al 1 de enero, sin calcular plusvalía.
A verificar con la administración fiscal local. Esta página es pedagógica y no sustituye un asesoramiento personalizado.
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Selecciona el país cuyas reglas fiscales se aplican a tu plusvalía.
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