Introduzione
Risiedi in Irlanda e ti chiedi come sono tassate le tue cripto? Il quadro si riassume in due cifre: un'aliquota di Capital Gains Tax (CGT) del 33 % sulle plusvalenze e un'esenzione personale annuale di 1 270 €. Nessun bonus per la durata di detenzione come in Germania — qui è l'esenzione annuale ad alleggerire il conto. Questo modulo ti spiega tutto, in modo semplice, perché tu sia in regola e sereno. Importante: questo contenuto è didattico, non una consulenza fiscale personalizzata — per la tua situazione, consulta un commercialista o un consulente fiscale.
Il principio: la CGT al 33 % e l'esenzione di 1 270 €
In Irlanda, le plusvalenze realizzate sulle cripto rientrano nella Capital Gains Tax (CGT), con un'aliquota del 33 %. È la stessa aliquota della maggior parte delle altre plusvalenze (azioni, immobili). La cripto non ha un regime a parte: segue le regole comuni della CGT.
La seconda cifra conta altrettanto: un'esenzione personale annuale di 1 270 €. In pratica, i primi 1 270 € di plusvalenze nette che realizzi nell'anno sono esenti; solo i guadagni oltre questa soglia sono tassati al 33 %. A differenza della Germania, la durata di detenzione non incide: che tu venda dopo 3 giorni o 5 anni, l'aliquota resta la stessa.
I miei piccoli guadagni cripto sono sempre esenti.
In realtà : Non proprio. Solo i primi 1 270 € di guadagni netti all'anno sono esenti. Oltre, la parte eccedente è tassata al 33 %. L'esenzione protegge i piccoli importi, ma non cancella l'imposta sui guadagni più elevati.
Come funziona l'esenzione di 1 270 €
L'esenzione annuale si valuta sul guadagno NETTO dell'anno: sommi le tue plusvalenze, sottrai le minusvalenze, ed è questo risultato netto a essere confrontato con la soglia di 1 270 €. Finché resta sotto questo importo, non paghi CGT.
È una franchigia, non una semplice soglia secca: se il tuo guadagno netto arriva a 2 270 €, sei tassato solo sui 1 000 € che superano i 1 270 € esenti, non sull'intero. L'esenzione è inoltre personale (per contribuente) e annuale: si rinnova ogni anno e non si riporta all'anno successivo se non la usi.
- Esenzione valutata sul guadagno netto (plusvalenze meno minusvalenze).
- Le minusvalenze dell'anno riducono i tuoi guadagni imponibili.
- Soglia di 1 270 €: solo la parte oltre è tassata al 33 %.
- Annuale e personale: si rinnova ogni anno, non si riporta.
1 270 € all'anno, a persona
L'esenzione è annuale e propria di ciascun contribuente. Non si cumula da un anno all'altro: la parte non usata di un anno è persa. Distribuire le vendite su più anni può quindi, meccanicamente, usare l'esenzione più di una volta.
Il calcolo del guadagno imponibile e lo storico da conservare
Il guadagno imponibile si calcola in modo semplice: prezzo di cessione (ciò che ricevi vendendo) meno costo di acquisizione (ciò che hai pagato per comprare, commissioni incluse). La differenza è la tua plusvalenza; se è negativa, è una minusvalenza che potrà compensare altri guadagni.
Per giustificare questo calcolo, conserva un registro pulito di ogni operazione: data e importo di acquisto (il costo di acquisizione), data e importo di vendita (il prezzo di cessione). Senza questo storico, non puoi provare il tuo costo di acquisizione — e quindi calcolare correttamente il tuo guadagno netto. Un export delle tue transazioni semplifica molto il compito al momento di dichiarare.
- Guadagno imponibile = prezzo di cessione − costo di acquisizione.
- Conservare date e importi di acquisto (il costo di acquisizione).
- Conservare date e importi di vendita (il prezzo di cessione).
- Le minusvalenze possono compensare le plusvalenze dell'anno.
Come dichiarare, e il ruolo di un conto francese
In Irlanda, spetta a te dichiarare le tue plusvalenze a Revenue (l'amministrazione fiscale, revenue.ie). La dichiarazione avviene tramite il ritorno CGT — il modulo CG1, oppure online tramite myAccount / ROS. Lì riporti i tuoi guadagni netti dell'anno, una volta applicata l'esenzione di 1 270 €.
La tua piattaforma può essere regolamentata all'estero, non in Irlanda. Questo non cambia il tuo obbligo: in quanto residente fiscale irlandese, spetta a te dichiarare i tuoi guadagni a Revenue. Il conto non dichiara al posto tuo e non elimina alcun obbligo fiscale irlandese.
Le scadenze di pagamento della CGT e le regole di riporto delle perdite hanno modalità proprie. Al minimo dubbio sulla tua situazione, un commercialista o un consulente fiscale resta il buon riflesso — questo modulo è didattico, non una consulenza personalizzata.
- Dichiarazione a Revenue tramite il ritorno CGT (modulo CG1 o myAccount / ROS).
- Residente fiscale irlandese = dichiari tu stesso i tuoi guadagni.
- Dove è regolamentata la tua piattaforma ≠ dichiara al posto tuo.
Cosa ricordare
- 01Plusvalenze cripto = Capital Gains Tax al 33 %, qualunque sia la durata di detenzione.
- 02I primi 1 270 € di guadagni netti all'anno sono esenti; solo l'eccedenza è tassata al 33 %.
- 03Guadagno imponibile = prezzo di cessione − costo di acquisizione; le minusvalenze compensano i guadagni.
- 04Dichiarazione a Revenue (CG1 / myAccount / ROS). Contenuto didattico, non una consulenza fiscale — consulta un consulente.
Calcolo semplificato
- Plusvalenza annuale ≤ 1 270 €: nessuna imposta.
- Plusvalenza > 1 270 €: 33 % sulla parte oltre soglia.
- FIFO obbligatorio per le vendite.
- Dichiarazione CG1 (standard) o Form 11 (autovalutazione).
Scadenze pagamento
Cessioni gen–nov: pagamento entro 15 dic. Cessioni a dic: pagamento entro 31 gen successivo.
Perdite riportabili
Le perdite crypto si riportano indefinitamente sulle plusvalenze future ma non compensano altri redditi.
Nessuna esenzione PPR crypto
A differenza dell'abitazione principale, le crypto non hanno alcun regime di favore legato a residenza o durata.
Da verificare con l'amministrazione fiscale locale. Questa pagina è pedagogica e non sostituisce una consulenza personalizzata.
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