Introduzione
La fiscalità cripto lussemburghese è più semplice di quanto si creda, perché si basa su un'unica linea di demarcazione: la soglia dei sei mesi. Per un privato, l'amministrazione guarda meno a «quanto hai guadagnato» che a «quanto tempo hai tenuto la tua cripto prima di venderla». Oltre i sei mesi, il guadagno è esente; entro i sei mesi, è considerato speculativo e tassato secondo la scala progressiva dell'imposta sul reddito. Questo modulo ti spiega questa regola in modo semplice, perché tu sappia da quale lato della linea ti trovi e come dichiarare. Importante: questo contenuto è didattico, non una consulenza fiscale personalizzata — per la tua situazione, rivolgiti a un commercialista o a un consulente fiscale.
La regola dei sei mesi: oltre = 0 %, entro = la scala
In Lussemburgo, per un privato che gestisce il proprio patrimonio privato, a decidere non è un'aliquota fissa, ma la durata di detenzione. La linea di demarcazione è chiara: sei mesi, ossia 183 giorni, tra l'acquisto della cripto e la sua rivendita.
Oltre i sei mesi: se hai tenuto la tua cripto più di sei mesi prima di cederla, la plusvalenza è esente. È lo 0 % — l'amministrazione non considera più il guadagno come speculativo. È il caso dell'investitore paziente che tiene sul lungo termine.
Entro i sei mesi: se rivendi entro i sei mesi dall'acquisto, il guadagno è qualificato come «speculativo» e diventa imponibile. Non subisce un'aliquota forfettaria, ma si aggiunge ai tuoi altri redditi ed è tassato secondo la scala progressiva dell'imposta sul reddito (fino a circa il 45,78 %).
In altre parole, la stessa operazione può essere esente o tassata a seconda della sola data di rivendita: è il calendario, non l'importo, a farti passare da un regime all'altro.
- Detenzione superiore a 6 mesi (183 giorni): plusvalenza esente, 0 %.
- Detenzione di 6 mesi o meno: guadagno «speculativo», tassato secondo la scala progressiva.
- La scala progressiva dipende dal tuo reddito complessivo (fino a circa il 45,78 %).
- È la durata di detenzione, non l'importo del guadagno, a decidere.
In Lussemburgo, sono tassato ogni volta che vendo cripto.
In realtà : No. Un privato che tiene la sua cripto più di sei mesi prima di rivenderla in linea di principio non è tassato sulla plusvalenza: è lo 0 %. Solo le vendite effettuate entro i sei mesi dall'acquisto sono «speculative» e quindi imponibili secondo la scala.
La scala progressiva dei guadagni a breve termine
Quando un guadagno è speculativo (rivendita entro i sei mesi), non è colpito da un'aliquota unica: si unisce ai tuoi altri redditi ed è tassato secondo la scala progressiva dell'imposta sul reddito. La conseguenza è diretta: l'aliquota applicata alla tua plusvalenza dipende dall'insieme della tua situazione, non solo dall'operazione cripto.
Poiché questa scala è progressiva, più alto è il tuo reddito complessivo, più alto è lo scaglione raggiunto. L'aliquota marginale massima si attesta intorno al 45,78 %. Ciò non significa che tutto il tuo guadagno sia tassato a quel livello: lo sono solo gli scaglioni più alti, a seconda del tuo reddito totale.
- Un guadagno speculativo si aggiunge ai tuoi altri redditi; non ha un'aliquota propria.
- L'aliquota dipende dal tuo scaglione d'imposta, quindi dal tuo reddito complessivo.
- L'aliquota marginale massima è intorno al 45,78 %.
- Non tutto il guadagno è tassato all'aliquota massima: la scala è progressiva, a scaglioni.
L'importo dipende dal tuo reddito totale
Per un guadagno a breve termine, non c'è una risposta universale a «quanto pagherò?». Il risultato dipende dal tuo scaglione, quindi dal tuo reddito complessivo dell'anno. Al minimo dubbio sul calcolo, è meglio rivolgersi a un consulente fiscale.
Seguire la linea dei sei mesi e i tuoi lotti
Poiché tutto si gioca sulla data, il buon riflesso è tenere un monitoraggio preciso delle tue operazioni. Per ogni acquisto, annota la data di acquisizione: è quella che fa partire il conto alla rovescia dei sei mesi. Per ogni vendita, la data di cessione permette di sapere se sei oltre o entro la linea.
Quando hai acquistato la stessa cripto più volte, detieni più «lotti» con date diverse. Sapere quale lotto vendi, e quando è stato acquistato, è ciò che determina se la plusvalenza corrispondente è esente o speculativa.
Conservare questo storico (date e importi di acquisto e vendita) non è una formalità: è ciò che ti permette di giustificare che un dato guadagno è esente, perché la cripto è stata detenuta più di sei mesi.
La data di acquisto è il pezzo chiave
Conserva, per ogni operazione, la data e l'importo dell'acquisto e poi della vendita. È questo storico a dimostrare che una cripto ha superato la soglia dei sei mesi e che la plusvalenza è quindi esente. Senza queste date, è impossibile provare l'esenzione.
Come dichiarare, e il ruolo di un conto francese
In Lussemburgo spetta a te, residente, dichiarare correttamente i tuoi guadagni all'Administration des contributions directes. Se hai tenuto la tua cripto più di sei mesi, la plusvalenza è esente e in linea di principio non c'è guadagno imponibile da dichiarare; se hai rivenduto entro i sei mesi, il guadagno speculativo si aggiunge ai tuoi redditi e rientra nella tua dichiarazione secondo la scala.
La tua piattaforma può essere regolamentata all'estero, non in Lussemburgo. Questo non cambia nulla del tuo obbligo: il conto non dichiara al posto tuo e non elimina alcun obbligo fiscale lussemburghese. In quanto residente lussemburghese, spetta a te verificare la durata di detenzione di ogni lotto e dichiarare i tuoi guadagni.
Poiché tutto si basa sul rispetto della linea dei sei mesi, il buon riflesso resta conservare lo storico delle tue operazioni (date, importi) e, al minimo dubbio, rivolgerti a un commercialista o a un consulente fiscale. Fonte ufficiale: Administration des contributions directes (impotsdirects.lu).
- Dichiari tu stesso all'Administration des contributions directes secondo la durata di detenzione.
- Più di 6 mesi: plusvalenza esente; 6 mesi o meno: guadagno speculativo secondo la scala.
- La tua piattaforma non dichiara mai al posto tuo.
- Conserva lo storico (date, importi) e, al minimo dubbio, rivolgiti a un commercialista o a un consulente fiscale.
Cosa ricordare
- 01In Lussemburgo, per un privato, è la durata di detenzione a decidere, non l'importo.
- 02Più di 6 mesi (183 giorni) = plusvalenza esente, 0 %. 6 mesi o meno = guadagno speculativo secondo la scala progressiva (fino a circa il 45,78 %).
- 03Conserva la data di acquisto di ogni lotto: è quella che prova l'esenzione oltre i sei mesi.
- 04Residente lussemburghese = dichiari tu stesso all'Administration des contributions directes; la tua piattaforma non lo fa. Contenuto didattico, non una consulenza fiscale — rivolgiti a un commercialista o a un consulente fiscale.
Calcolo semplificato
- Detenzione > 6 mesi: 0 % di imposta.
- Detenzione ≤ 6 mesi: plusvalenza al reddito imponibile.
- Aliquota IR progressiva: 0 % a 45,78 % secondo reddito globale.
- Franchigia piccoli guadagni: 500 € di plusvalenze private totali / anno.
Regola dei 6 mesi
Calcolata per lotto acquistato (FIFO). Uno dei regimi più favorevoli per holder in Europa.
Attività speculativa
Se l'amministrazione qualifica l'attività come speculativa (trading ripetuto, professionale), il beneficio dei 6 mesi si perde.
Mining e staking
Tassati come redditi diversi, indipendentemente dalla detenzione.
Da verificare con l'amministrazione fiscale locale. Questa pagina è pedagogica e non sostituisce una consulenza personalizzata.
Simulate your investment and its tax
Asset
Scenario
Paese di imposizione
Seleziona il paese le cui regole fiscali si applicano alla tua plusvalenza.
Crea il tuo account per leggere questo modulo
Il corso è completamente gratuito. Crea il tuo account in pochi secondi per aprire i trenta moduli, superare i quiz e conservare i tuoi progressi.
Crea il mio account gratuitoSei già membro? Accedi
Pronto a metterti alla prova?
« Investir pour les Paresseux » riprende queste basi e le colloca in un metodo completo, dal primo ordine alla fiscalità. Già disponibile in brossura e su Kindle, in francese.
La fiscalità crypto paese per paese
Ogni paese ha il suo corso, con aliquote, soglie e moduli propri. Scegli il tuo.