Introduzione
La fiscalità cripto lituana è più semplice di quanto sembri: le tue plusvalenze sono reddito personale tassato a un'aliquota unica del 15 %. La vera particolarità è l'esenzione annuale di 2.500 €: ogni anno, i primi 2.500 € di guadagni sfuggono all'imposta, e solo ciò che supera quella soglia è tassato al 15 %. Al contrario, non c'è alcuna esenzione legata alla durata di detenzione: tenere a lungo non cambia nulla. Questo modulo ti spiega come funziona l'aliquota, come funziona l'esenzione annuale, come calcolare il tuo guadagno e come dichiarare alla VMI. Importante: questo contenuto è didattico, non una consulenza fiscale personalizzata — per la tua situazione, rivolgiti a un commercialista o a un consulente fiscale.
Il principio: 15 % e un'esenzione annuale di 2.500 €
In Lituania, quando realizzi una plusvalenza vendendo cripto, quel guadagno è trattato come reddito personale e tassato a un'aliquota del 15 %. È un'aliquota unica, facile da ricordare.
Ma esiste un vantaggio importante: un'esenzione annuale di 2.500 €. In concreto, i primi 2.500 € di guadagni che realizzi nell'anno non sono tassati; solo la parte che supera quella soglia è tassata al 15 %.
Attenzione a non confondere questa esenzione con una durata di detenzione. In Lituania, tenere le cripto a lungo non dà diritto ad alcuna esenzione aggiuntiva: ciò che conta è unicamente l'importo dei tuoi guadagni nell'anno.
- Le plusvalenze cripto sono reddito personale tassato al 15 %.
- Esenzione annuale di 2.500 €: i primi 2.500 € di guadagni dell'anno sono esenti.
- Solo l'eccedenza oltre i 2.500 € è tassata al 15 %.
- Nessuna esenzione legata alla durata di detenzione.
In Lituania, i piccoli guadagni cripto sono sempre esenti da imposta.
In realtà : Non proprio. Solo i primi 2.500 € di guadagni all'anno sono esenti. Oltre quella soglia, l'eccedenza è effettivamente tassata al 15 %.
Come funziona l'esenzione annuale
L'esenzione di 2.500 € si valuta per anno e sui tuoi guadagni netti. Ti permette di realizzare fino a 2.500 € di plusvalenze nell'anno senza pagarci imposte.
Non appena i tuoi guadagni dell'anno superano i 2.500 €, l'imposta riguarda solo la parte eccedente, non il totale. L'esenzione «protegge» quindi sempre i primi 2.500 € dell'anno.
- L'esenzione si applica per anno solare.
- Riguarda i tuoi guadagni netti (prezzo di vendita meno costo di acquisto).
- I primi 2.500 € di guadagni dell'anno non sono tassati.
- Solo la parte che supera i 2.500 € è tassata al 15 %.
- Tenere le cripto più a lungo non cambia nulla: non c'è esenzione legata alla durata.
Calcolare il guadagno e conservare i giustificativi
Il guadagno imponibile si calcola in modo semplice: prezzo di vendita meno costo di acquisto. Se hai comprato per 1.000 € e rivenduto per 1.800 €, il tuo guadagno è di 800 €.
Per fare questo calcolo correttamente e giustificare i tuoi numeri in caso di controllo, devi conservare lo storico delle tue operazioni: date, importi di acquisto e di vendita. Senza questi giustificativi, non puoi provare il tuo costo di acquisto, e quindi il tuo guadagno reale.
Guadagno = prezzo di vendita − costo di acquisto
Il tuo guadagno imponibile è la differenza tra il prezzo di vendita e il costo di acquisto. Conserva le date e gli importi di ogni acquisto e di ogni vendita: sono questi a giustificare il tuo calcolo presso la VMI.
Dichiarare alla VMI, e il ruolo di un conto francese
In Lituania spetta a te, residente, dichiarare i tuoi guadagni cripto alla VMI (l'Ispettorato fiscale statale). Calcoli le tue plusvalenze dell'anno, applichi l'esenzione di 2.500 € e dichiari la parte imponibile all'aliquota del 15 %.
La tua piattaforma può essere regolamentata all'estero, non in Lituania. Questo non cambia nulla del tuo obbligo: il conto non dichiara al posto tuo e non elimina alcun obbligo fiscale lituano. In quanto residente lituano, spetta a te dichiarare i tuoi guadagni alla VMI.
Il buon riflesso resta conservare lo storico delle tue operazioni (date, importi) e, al minimo dubbio, rivolgerti a un commercialista o a un consulente fiscale. Fonte ufficiale: VMI (vmi.lt).
- Dichiari tu stesso i tuoi guadagni alla VMI (Ispettorato fiscale statale).
- Applichi l'esenzione di 2.500 € poi tassi l'eccedenza al 15 %.
- La tua piattaforma non dichiara mai al posto tuo.
- Conserva lo storico delle tue operazioni e, al minimo dubbio, rivolgiti a un commercialista o a un consulente fiscale.
Cosa ricordare
- 01In Lituania, le plusvalenze cripto sono reddito personale tassato al 15 %.
- 02Esenzione annuale di 2.500 €: i primi 2.500 € di guadagni dell'anno sono esenti, solo l'eccedenza è tassata al 15 %.
- 03Nessuna esenzione legata alla durata di detenzione; il guadagno = prezzo di vendita − costo di acquisto.
- 04Residente lituano = dichiari tu stesso alla VMI; la tua piattaforma non lo fa. Contenuto didattico, non una consulenza fiscale — rivolgiti a un commercialista o a un consulente fiscale.
Calcolo semplificato
- Plusvalenza annuale ≤ 2 500 €: nessuna imposta.
- Plusvalenza > 2 500 €: 15 % sulla parte oltre soglia.
- Plusvalenza > 120 stipendi medi (~180 000 € nel 2024): 20 % invece di 15 %.
- Dichiarazione annuale via VMI entro il 1° maggio.
Franchigia 2 500 €
Copre TUTTE le plusvalenze mobiliari aggregate dell'anno (azioni + crypto + altri). Non per asset.
Metodo FIFO
Prima crypto comprata = prima venduta. Tieni un journal preciso per giustificare il costo di acquisto.
Crypto/crypto neutrale
Scambiare BTC per ETH non è tassabile se non converti in EUR. La cessione a fiat fa scattare l'imposta.
Da verificare con l'amministrazione fiscale locale. Questa pagina è pedagogica e non sostituisce una consulenza personalizzata.
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