Introduzione
Risiedi in Italia e ti chiedi cosa devi dichiarare sulle tue crypto? Buona notizia: le regole sono più chiare di quanto sembri. Finché tieni le tue crypto, non devi nulla. L'imposta scatta solo in momenti precisi, e una franchigia annuale protegge i piccoli importi. Questo modulo ti spiega tutto, in modo semplice, per stare in regola e sereno. Importante: questo contenuto è didattico, non è una consulenza fiscale personalizzata — consulta un commercialista per la tua situazione.
Il principio: solo alcune operazioni sono tassate
In Italia, come in molti Paesi, sei tassato solo quando realizzi una plusvalenza — cioè quando converti le tue crypto in euro o esci dal mondo crypto. Finché tieni le tue crypto, anche se il loro valore sale, non hai nulla da dichiarare su questa plusvalenza latente.
L'elemento tipico dell'Italia: una franchigia annuale di 2 000 € sul totale delle tue plusvalenze crypto cumulate nell'anno. Se la somma dei tuoi guadagni realizzati nell'anno resta pari o inferiore a 2 000 €, non paghi imposta. Oltre, si applica l'aliquota del 26 %.
Appena tocco le mie crypto, devo pagare il 26 %.
In realtà : Non proprio. La franchigia di 2 000 € protegge i tuoi piccoli guadagni: se il totale delle tue plusvalenze dell'anno resta sotto questa soglia, non paghi nulla. E tenere le crypto senza venderle non genera alcuna imposta.
L'aliquota del 26 % e la franchigia di 2 000 €
Il regime italiano applica un'aliquota fissa (flat) del 26 % sulle plusvalenze crypto. Questa aliquota non si applica dal primo euro: prima bisogna superare la franchigia di 2 000 € di plusvalenze cumulate nell'anno.
In pratica: la franchigia si valuta sul totale delle tue plusvalenze crypto dell'anno, non operazione per operazione. Sommi tutti i guadagni realizzati e solo la parte oltre la soglia conta per stabilire se sei imponibile.
- Plusvalenza annuale cumulata ≤ 2 000 €: nessuna imposta.
- Plusvalenza annuale cumulata > 2 000 €: 26 % flat.
- La soglia si valuta sul totale dell'anno, non per operazione.
Attenzione: la regola cambia nel 2026
Dal 2026, secondo la legge di bilancio, la franchigia scompare e l'aliquota sale al 33 % — verifica le ultime regole, perché la legge evolve. Prima di qualsiasi decisione, conferma il quadro in vigore con un commercialista.
Scambi crypto-crypto, bollo e regime sostitutivo
Sugli scambi tra crypto resta prudente: uno scambio tra crypto-attività con le stesse caratteristiche potrebbe non essere imponibile, ma convertire in euro o in una stablecoin è imponibile. Le situazioni variano — verifica la tua con un professionista prima di trarre conclusioni.
Oltre alle plusvalenze, l'Italia applica anche un'imposta annuale sul valore delle crypto detenute: un «bollo» dello 0,2 % (equivalente IVAFE). Si basa sul valore del tuo portafoglio, che tu abbia venduto o no.
Esiste infine un'opzione: il regime sostitutivo (imposta sostitutiva / rivalutazione). Permette di pagare un'imposta sostitutiva sul valore al 1° gennaio per azzerare il tuo costo di acquisto (cost basis). È un'opzione da valutare in base alla tua situazione, non un obbligo.
- Crypto → crypto con le stesse caratteristiche: potenzialmente non imponibile (da verificare).
- Conversione in euro o in una stablecoin: imponibile.
- Bollo annuale dello 0,2 % sul valore delle crypto detenute.
- Regime sostitutivo: opzione per azzerare il costo di acquisto al 1° gennaio.
Come dichiarare concretamente
Le tue plusvalenze crypto si dichiarano sul Quadro RT (redditi finanziari) della dichiarazione Redditi PF, presentata all'Agenzia delle Entrate. È lì che riporti i guadagni realizzati una volta superata la franchigia.
La tua piattaforma può essere regolamentata all'estero, ma da residente italiano spetta a te dichiarare i tuoi guadagni all'Agenzia delle Entrate tramite il Quadro RT. Conserva uno storico pulito delle tue operazioni (acquisti, vendite, date, importi): strumenti di terze parti possono aiutarti a consolidare tutto al momento della dichiarazione.
- Plusvalenze dichiarate sul Quadro RT della dichiarazione Redditi PF.
- Destinatario: l'Agenzia delle Entrate.
- La tua piattaforma regolamentata all'estero ≠ dichiari comunque tu i tuoi guadagni.
Questo modulo non è una consulenza fiscale
Soglie, aliquote e regole cambiano (in particolare la modifica annunciata per il 2026). Questo contenuto è didattico: per la tua situazione specifica consulta un commercialista e verifica le ultime regole presso l'Agenzia delle Entrate.
Cosa ricordare
- 0126 % flat sulle plusvalenze crypto, ma solo oltre 2 000 € di guadagni cumulati nell'anno.
- 02La franchigia di 2 000 € si valuta sul totale annuo, non per operazione.
- 03Dichiarazione sul Quadro RT della dichiarazione Redditi PF (Agenzia delle Entrate).
- 04Dal 2026 la franchigia scompare e l'aliquota sale al 33 % — verifica le ultime regole.
Calcolo semplificato
- Plusvalenza annuale ≤ 2 000 €: nessuna imposta.
- Plusvalenza > 2 000 €: 26 % sulla parte oltre la soglia.
- Dichiarazione sul Quadro RT (redditi finanziari).
- Dal 2026: 33 % flat senza franchigia (legge di bilancio 2025).
Soglia 2 000 €
La soglia si applica al totale annuo delle plusvalenze crypto, non per operazione.
Bollo annuale
Imposta patrimoniale annuale dello 0,2 % sul valore delle crypto detenute (equivalente IVAFE).
Regime sostitutivo
Opzione possibile per applicare l'aliquota al valore dichiarato al 1° gennaio, senza calcolare plusvalenza.
Da verificare con l'amministrazione fiscale locale. Questa pagina è pedagogica e non sostituisce una consulenza personalizzata.
Simulate your investment and its tax
Asset
Scenario
Paese di imposizione
Seleziona il paese le cui regole fiscali si applicano alla tua plusvalenza.
Crea il tuo account per leggere questo modulo
Il corso è completamente gratuito. Crea il tuo account in pochi secondi per aprire i trenta moduli, superare i quiz e conservare i tuoi progressi.
Crea il mio account gratuitoSei già membro? Accedi
Pronto a metterti alla prova?
« Investir pour les Paresseux » riprende queste basi e le colloca in un metodo completo, dal primo ordine alla fiscalità. Già disponibile in brossura e su Kindle, in francese.
La fiscalità crypto paese per paese
Ogni paese ha il suo corso, con aliquote, soglie e moduli propri. Scegli il tuo.